EPS پایه در مقابل EPS رقیق شده

EN

سود پایه هر سهم (EPS) و EPS رقیق شده برای اندازه گیری سودآوری یک شرکت استفاده می شود. EPS پایه با در نظر گرفتن سهام خالص شرکت محاسبه می شود. EPS رقیق شده شامل سهام قابل تبدیل مانند اختیار سهام کارکنان، ضمانت نامه ها، بدهی در محاسبه آن می شود. برای یک سرمایه گذار، EPS پایه در مقابل EPS رقیق شده به یک بحث مهم تبدیل می شود، زیرا هر دو برای تحلیل بنیادی یک شرکت ضروری هستند.

محاسبه پایه EPS در مقابل EPS رقیق شده:

EPS را می توان با فرمول داده شده محاسبه کرد:

EPS پایه = (درآمد خالص سود ممتاز) / سهام عادی موجود

به عنوان مثال، اگر یک شرکت سود خالص 50 کرور روپیه به دست آورد و کل سهام باقیمانده 1 کرور باشد، EPS به ازای هر سهم 50 روپیه خواهد بود. با این حال، این فرمول یک مشکل ایجاد می کند. EPS پایه فقط سهام موجود را در نظر می گیرد. یک شرکت ممکن است منابع بالقوه دیگری برای کاهش حقوق صاحبان سهام داشته باشد. به عنوان مثال، یک شرکت ممکن است ضمانت نامه هایی صادر کرده باشد که در صورت اعمال، منجر به کاهش ارزش سهام می شود. از طرف دیگر، شرکت ممکن است اوراق قرضه قابل تبدیل صادر کرده باشد که در صورت تبدیل، می تواند تعداد سهام موجود را افزایش دهد. همه این منابع بالقوه رقیق سازی سهام در هنگام محاسبه EPS رقیق شده در نظر گرفته می شوند. بنابراین، EPS رقیق شده تصویر واضحی از سود واقعی هر سهم یک شرکت ارائه می دهد.

پیش از این، برای شرکت ها ضروری نبود که EPS رقیق شده را اعلام کنند. با این حال، اکنون می توانیم EPS رقیق شده را در هر صورت مالی شرکت مشاهده کنیم.

EPS رقیق شده با فرمول محاسبه می شود:

EPS رقیق = (درآمد خالص + سود ممتاز قابل تبدیل + سود بدهی) / همه اوراق بهادار قابل تبدیل به اضافه سهام عادی

برای محاسبه EPS رقیق شده، لازم است تمام سهام بالقوه، مانند هر ابزار مالی که می تواند منجر به سهام بیشتر در آینده شود، شناسایی شود. سهام عادی بالقوه شامل موارد زیر است:

1. اختیارات سهام و ضمانت نامه

اختیار خرید سهام مزایای کارکنان است که به خریدار اجازه می دهد سهام عادی را در زمان و قیمت از پیش تعیین شده خریداری کند. سهام ممتاز قابل تبدیل و اوراق قرضه قابل تبدیل مشابه هستند و می توانند در زمان و نرخ ذکر شده در قرارداد به سهام عادی تبدیل شوند.

برنامه پایه EPS در مقابل EPS رقیق شده:

EPS در محاسبه نسبت P/E که برای ارزش گذاری شرکت استفاده می شود، مهم است. از این رو، محاسبه دقیق EPS مهم است.

EPS رقیق شده علمی تر از EPS پایه است.

برای تحلیل بنیادی، EPS رقیق شده مؤثرتر است، زیرا تأثیر همه رقیق کننده های سهام بالقوه را شامل می شود. این تضمین می کند که EPS شرکت در راستای توسعه آینده است. از این رو، این برای محاسبه P/E اهمیت بیشتری دارد.

EPS پایه در بیشتر موارد به این هدف عمل می کند، به جز زمانی که رقیق شدن قابل توجهی در یک شرکت وجود دارد. سپس EPS رقیق شده منطقی تر است.

تفاوت های اصلی EPS در مقابل EPS رقیق شده:

برخی از تفاوت های کلیدی بین EPS پایه و EPS رقیق شده عبارتند از:

1. اگرچه بسیار مناسب است، اما EPS پایه معیار خوبی برای سلامت مالی شرکت نیست. EPS رقیق شده یک رویکرد سختگیرانه برای اطلاع از وضعیت مالی یک شرکت است

2. EPS پایه یک معیار ساده در مقایسه با EPS رقیق شده است

3. EPS پایه برای شرکت هایی با ساختار سرمایه ساده استفاده می شود، در حالی که EPS رقیق شده برای شرکت هایی با ساختار سرمایه پیچیده تر استفاده می شود. اکثر شرکت های بزرگ دارای رقیق کننده های بالقوه هستند و از این رو، EPS رقیق شده برای آنها معنادارتر است

4. EPS رقیق شده همیشه کمتر از EPS اصلی است زیرا تمام سهام قابل تبدیل به سهام مشترک در مخرج برای EPS رقیق شده اضافه می شود.

5. EPS پایه تاثیر رقیق شدن سهام بر سود را در نظر نمی گیرد، در حالی که EPS رقیق شده این کار را می کند.

جدول مقایسه ای پایه EPS در مقابل EPS رقیق شده:

نتیجه:

اطمینان از EPS پایه و EPS رقیق شده به مشاهده دقیق تر سلامت مالی شرکت کمک می کند. اگر ساختار سرمایه شرکت پیچیده است، همیشه بهتر است هر دو را محاسبه کنید.

حساب رایگان Demat را باز کنید!

از کارگزاری صفر در تحویل سهام لذت ببرید

به 1 Cr+ مشتریان خوشحال ما بپیوندید

مقالات مرتبط

از کارگزاری صفر در تحویل سهام لذت ببرید

از کارگزاری صفر در تحویل سهام لذت ببرید

لینک دانلود اپلیکیشن را دریافت کنید

شرکت ما یکی از بزرگترین کارگزاری های خرده فروشی مستقل با خدمات کامل در هند از نظر مشتریان فعال در NSE از سال 2018-2019 است. ما یک شرکت خدمات مالی به رهبری فناوری هستیم که خدمات دلالی و مشاوره ای، تامین مالی حاشیه ای، وام در برابر سهام را ارائه می دهیم. بیشتر دانستن

کارگزاران سهام می توانند اوراق بهادار را به عنوان حاشیه مشتری فقط از طریق تعهد در سیستم سپرده گذاری W. E. F. بپذیرند. 1 سپتامبر 2020.

• شماره تلفن همراه و شناسه ایمیل خود را با کارگزار سهام/واریز سهام خود به روز کنید و OTP را مستقیماً از سپرده گذاری در شناسه ایمیل و/یا شماره تلفن همراه خود دریافت کنید تا تعهد ایجاد کنید.
• 20 ٪ یا "var + elm" را بپردازید که هر کدام بالاتر از حاشیه پیش فرض ارزش معامله برای تجارت در بخش بازار نقدی باشد.
• سرمایه گذاران ممکن است لطفاً به سؤالات متداول مبادله (سؤالات متداول) صادر شده به صورت دایره ای مرجع NSE/INSP/45191 مورخ 31 ژوئیه 2020 و NSE/Insp/45534 مورخ 31 آگوست 2020 و سایر دستورالعمل های صادر شده از هر از گاهی در این رابطه مراجعه کنند.
• اوراق بهادار/MF/اوراق قرضه خود را در صورتحساب حساب تلفیقی صادر شده توسط NSDL/CDSL هر ماه بررسی کنید.< Pan> کارگزاران سهام می توانند اوراق بهادار را به عنوان حاشیه مشتری فقط از طریق تعهد در سیستم سپرده گذاری W. E. F. بپذیرند. 1 سپتامبر 2020.

شماره تلفن همراه و شناسه ایمیل خود را با کارگزار سهام/واریز سهام خود به روز کنید و OTP را مستقیماً از سپرده گذاری در شناسه ایمیل و/یا شماره تلفن همراه خود دریافت کنید تا تعهد ایجاد کنید.

20 ٪ یا "var + elm" را بپردازید که هر کدام بالاتر از حاشیه پیش فرض ارزش معامله برای تجارت در بخش بازار نقدی باشد.

سرمایه گذاران ممکن است لطفاً به سؤالات متداول مبادله (سؤالات متداول) صادر شده به صورت دایره ای مرجع NSE/INSP/45191 مورخ 31 ژوئیه 2020 و NSE/Insp/45534 مورخ 31 آگوست 2020 و سایر دستورالعمل های صادر شده از هر از گاهی در این رابطه مراجعه کنند.

حساب رایگان Demat را باز کنید!

از کارگزاری صفر در تحویل سهام لذت ببرید

به 1 Cr+ مشتریان خوشحال ما بپیوندید

سرمایه گذاران ممکن است لطفاً به سؤالات متداول مبادله (سؤالات متداول) صادر شده به صورت دایره ای مرجع NSE/INSP/45191 مورخ 31 ژوئیه 2020 و NSE/Insp/45534 مورخ 31 آگوست 2020 و سایر دستورالعمل های صادر شده از هر از گاهی در این رابطه مراجعه کنند.

اوراق بهادار/MF/اوراق قرضه خود را در صورتحساب حساب تلفیقی صادر شده توسط NSDL/CDSL هر ماه بررسی کنید.

"جلوگیری از تراکنش های غیرمجاز در حساب معاملاتی/دمات خود. شماره موبایل/شناسه ایمیل خود را با کارگزاران سهام/شرکت کننده سپرده گذاری خود به روز کنید. هشدارها/اطلاعات تراکنش/تمام بدهی ها و سایر تراکنش های مهم را در حساب تجاری/دمات خود مستقیماً از بورس/ دریافت کنید. CDSL در پایان روز. صادر شده به نفع سرمایه گذاران.""KYC یک بار تمرین در هنگام معامله در بازارهای اوراق بهادار است - هنگامی که KYC از طریق یک واسطه ثبت شده در SEBI (کارگزار، DP، صندوق متقابل و غیره) انجام می شود، لازم نیست وقتی به واسطه دیگری نزدیک می شوید، دوباره همان فرآیند را انجام دهید.""نیازی به صدور چک توسط سرمایه گذاران در حین اشتراک در IPO نیست. فقط شماره حساب بانکی را بنویسید و در فرم درخواست ثبت نام کنید تا در صورت تخصیص به بانک خود اجازه انجام پرداخت را بدهید. نگرانی برای بازپرداخت وجود ندارد زیرا پول در حساب سرمایه گذار باقی می ماند.""ما درک می کنیم که برخی از مشاوران سرمایه گذاری ممکن است به اعضای عمومی از جمله مشتریان ما مراجعه کنند، نشان دهند که آنها شرکای ما هستند، یا اظهار می کنند که مشاوره سرمایه گذاری آنها بر اساس تحقیقات ما است. لطفاً توجه داشته باشید که ما هیچ شخص ثالثی را برای ارائه هیچ کدام درگیر نکرده ایم. خدمات مشاوره سرمایه گذاری از طرف ما. ما گزارش های تحقیقاتی خود یا داده های شخصی یا مالی مشتریان خود را با هیچ شخص ثالثی به اشتراک نمی گذاریم و به چنین شخصی اجازه نداده ایم که به هیچ وجه از ما نمایندگی کند. افرادی که بر اساس چنین مشاوره ای سرمایه گذاری می کنند ممکن استتمام یا بخشی از سرمایه گذاری های خود را همراه با هزینه ای که به این افراد بی وجدان پرداخت می شود از دست می دهند. لطفاً در مورد هرگونه تماس تلفنی که ممکن است از طرف افرادی که نماینده چنین مشاوران سرمایه گذاری هستند یا بخشی از شرکت تحقیقاتی که در مورد اوراق بهادار مشاوره می دهند، احتیاط کنید. از طریق لینک های ایمیل، واتس اپ یا پیامک پرداختی انجام ندهید. لطفاً اطلاعات شخصی یا مالی خود را بدون تأیید صحیح در اختیار هیچ شخصی قرار ندهید. یونهمیشه از طریق یک کارگزار ثبت شده معامله کنید." "برای منافع عمومی توسط Angel One Limited (که قبلا با نام Angel Broking Limited شناخته می شد) صادر شده است که دفتر ثبت آن در 601، طبقه 6، Ackruti Star، Central Road، MIDC، Andheri East، بمبئی - 400093، تلفن: +91 22 4000 3600، فکس: + 91 22 2835 8811."

سرمایه گذاری در بازار اوراق بهادار منوط به ریسک بازار است ، قبل از سرمایه گذاری تمام اسناد مرتبط را با دقت بخوانید. ما فقط برای اهداف تجاری مشروع ، برای تماس با شما و ارائه اطلاعات و آخرین به روزرسانی های مربوط به محصولات و خدمات ما ، جمع آوری ، حفظ و استفاده از اطلاعات تماس شما را برای اهداف تجاری مشروعیت جمع آوری ، حفظ و استفاده می کنیم. ما اطلاعات تماس شما را به اشخاص ثالث نمی فروشیم یا اجاره نمی دهیم. لطفاً توجه داشته باشید که با ارسال جزئیات فوق الذکر ، شما به ما اجازه می دهید حتی اگر ممکن است تحت DND ثبت نام کنید ، با شما تماس بگیریم. ما برای مدت 12 ماه با شما تماس خواهیم گرفت. Angel One Limited (که قبلاً به عنوان Angel Broking Limited شناخته می شد) ، دفتر ثبت شده: 601 ، طبقه 6 ، ستاره Ackruti ، جاده مرکزی ، MIDC ، Andheri East ، Mumbai - 400093. تلفن: 080-47480048. CIN: L67120MH1996PLC101709 ، SEBI Regn. شماره: INZ000161534-BSE Cash/F& O/CD (شناسه عضو: 612) ، NSE Cash/F& O/CD (شناسه عضو: 12798) ، MSEI Cash/F& O/CD (شناسه عضو: 10500) ، مشتقات کالایی MCX (شناسه عضو: 12685) و مشتقات کالای NCDEX (شناسه عضو: 220) ، CDSL Regn. شماره: In-DP-384-2018 ، PMS Regn. شماره: INP000001546 ، تحلیلگر تحقیق Sebi Regn. شماره: INH000000164 ، مشاور سرمایه گذاری Sebi Regn. شماره: ina000008172 ، amfi regn. شماره: ARN-77404 ، ثبت نام PFRDA No. 19092018. فقط برای طرح ملی بازنشستگی (NPS) مربوط به شکایت مربوط به [ایمیل محافظت شده] برای مسائل مربوط به حملات سایبری ، با ما تماس بگیرید با شماره +91-8045070444 یا از طریق ایمیل [ایمیل محافظت شده] به ما ایمیل بزنید

حق چاپ - کلیه حقوق محفوظ است

حساب DEMAT رایگان را باز کنید!

از کارگزاری صفر در تحویل سهام لذت ببرید

به مشتریان 1 CR+ ما بپیوندید

از تحویل سهام رایگان برای طول عمر لذت ببرید

سرمایه گذاران ممکن است لطفاً به سؤالات متداول مبادله (سؤالات متداول) صادر شده به صورت دایره ای مرجع NSE/INSP/45191 مورخ 31 ژوئیه 2020 و NSE/Insp/45534 مورخ 31 آگوست 2020 و سایر دستورالعمل های صادر شده از هر از گاهی در این رابطه مراجعه کنند.

حداقل هزینه کارگزاری

₹ 0 کارگزاری در سرمایه گذاری های سهام و 0 ₹ ₹ AMC برای سال اول.