طرح حواله آزاد شده RBI: چگونه هندی ها می توانند از LRS برای سرمایه گذاری ، بازپرداخت پول در خارج از کشور استفاده کنند

در زیر توضیح داده شده در چارچوب اصلی LRS و اینکه چگونه ساکنان هندی می توانند معاملات خارجی را تحت آن انجام دهند.

هند مسیری طولانی در آزادسازی معاملات ارزی برای ساکنان خود طی کرده است. قبل از سال 2004 ، انتقال پول در خارج از کشور روشی دست و پا گیر بود که شامل مصوبات بی شماری از بانک ذخیره هند ("RBI") بود. دلیل اصلی این مقررات سختگیرانه چند منظوره بود. اول ، هند برای حفظ یک کوسن راحت برای تحقق بدهی و تعهدات بهره خود ، از نزدیک ذخایر ارزی خود را تماشا کرد. دوم ، برای جلوگیری از بی ثباتی و کاهش ارزش روپیه ، میزان خروج پول از کشور را محدود کرد. سوم ، واردات زیاد به کشور نیاز به بودجه از طریق ذخایر ارزی داشت.

با این حال ، هنگامی که هند موقعیت خود را در بازارهای جهانی تقویت کرد ، جریان سرمایه مرزی باز برای رشد اقتصادی جامع بسیار مهم شد. در سال 2004 ، کمیته رویه ها و حسابرسی عملکرد در مورد خدمات عمومی ("CPPAPS") طرحی را برای آزادسازی حواله های شخصی شخصی توصیه کرد. در همان سال ، RBI طرح حواله آزاد شده ("LRS") را معرفی کرد و به ساکنان هندی اجازه می داد تا با سهولت نسبی ، معاملات خارجی را انجام دهند.

در دو دهه از زمان ، LRS در ساده سازی هزینه های خارج از کشور و سرمایه گذاری برای ساکنان هندی مؤثر بوده است. در سال 2021-22 ، هند 19. 6 میلیارد دلار حواله های خارجی تحت LRS ثبت کرد و این افزایش 7 میلیارد دلار نسبت به سال گذشته بود. از آنجا که Covid-19 باعث سهولت می شود و جهان از سقوط اقتصادی خود باز می گردد ، LRS بار دیگر محبوبیت خود را به دست می آورد. در زیر توضیح داده شده در چارچوب اصلی LRS و اینکه چگونه ساکنان هندی می توانند معاملات خارجی را تحت آن انجام دهند.

حد حواله LRS چقدر است؟

LRS به ساکنان هندی اجازه می دهد تا برای معاملات حساب فعلی یا سرمایه یا ترکیبی از هر دو ، به طور آزاد 250،000 دلار در هر سال مالی بازپرداخت کنند. هر حواله بیش از این حد نیاز به مجوز قبلی از RBI دارد.

چه کسی می تواند با استفاده از LRS وجوه را پس بگیرد؟

فقط ساکنان هندی مجاز به بازپرداخت بودجه تحت LRS هستند. شرکت ها ، شرکت های مشارکت ، HUF ، Trusts و غیره از محدوده آن خارج نمی شوند. با این حال ، این در دسترس افراد زیر سن قانونی قرار دارد ، به شرط آنکه فرم A2 توسط سرپرست طبیعی خردسال طراحی شود.

چه نوع معاملات مجاز است؟

• افتتاح حساب ارز خارجی در خارج از کشور با یک بانک ؛
• دستیابی به املاک غیر منقول در خارج از کشور ، سرمایه گذاری مستقیم در خارج از کشور (ODI) و سرمایه گذاری نمونه کارها در خارج از کشور (OPI) ، مطابق با قوانین مدیریت ارزی (سرمایه گذاری خارج از کشور) ، 2022 ، مقررات مدیریت ارز (سرمایه گذاری خارج از کشور) ، 2022 و مدیریت ارز (مدیریت ارزی (سرمایه گذاری در خارج از کشور) دستورالعمل ها ، 2022 ؛
• تمدید وام ، از جمله وام در روپیه های هند به سرخپوستان غیر مقیم (NRI) که در قانون شرکت ها ، 2013 تعریف شده اند ، خویشاوند هستند.

• بازدیدهای خصوصی به خارج از کشور (به استثنای نپال و بوتان)
• هدایا/کمکهای مالی
• رفتن به خارج از کشور با اشتغال
• مهاجرت
• نگهداری از بستگان در خارج از کشور
• سفرهای تجاری
• معالجه پزشکی در خارج از کشور
• دنبال کردن تحصیلات در خارج از کشور

چه نوع معاملات ممنوع است؟تحت LRS ، انواع معاملات زیر صریحاً ممنوع است:

1) معاملات طبق قانون مدیریت ارز مجاز نیست ، 1999 2) حواله برای حاشیه ها یا تماس های حاشیه ای به مبادلات خارج از کشور یا طرف مقابل در خارج از کشور 3) حواله ها برای هر منظور خاص طبق برنامه I یا هر مورد محدود شده طبق برنامه II مدیریت ارزی (فعلیمعاملات حساب) قوانین ، 2000 4) حواله های حساب سرمایه به کشورهایی که توسط کارگروه اقدام مالی (FATF) به عنوان کشورها و سرزمین های غیر عملیاتی شناسایی شده اند یا همانطور که توسط RBI 5 به آن اطلاع داده می شود) به طور مستقیم یا غیرمستقیم برای آن دسته از افراد و اشخاص شناخته شده به عنوان مطرح می شوند. خطر قابل توجهی از ارتکاب اقدامات تروریسم همانطور که به طور جداگانه توسط RBI به بانک ها توصیه می شود

تشریفات و مستندات درگیر چیست؟LRS اجازه می دهد حواله های خارجی را به صورت پیش نویس تقاضا یا به نام شخصی شخص مقیم یا به نام یک ذینفع ، در برابر خودجرای خود در قالب تجویز شده ، اجازه دهید. همچنین افراد مجاز به باز کردن ، نگهداری و نگه داشتن حساب ارزهای خارجی با یک بانک در خارج از هند برای تهیه حواله هستند.

مستندات زیر از رمان مورد نیاز است:

1) تعیین شعبه ای از یک بانک فروشنده مجاز که از طریق آن تمام حواله ها انجام می شود. 2) فرم مبلمان A2 برای خرید ارزی 3) تهیه شماره حساب دائمی (PAN) 4) رعایت دستورالعمل های تجویز شده مشتری خود (KYC) و ضد پولشویی (AML)

سرانجام ، برای بانک ها برای تسهیل حواله های حساب سرمایه تحت LRS مجاز نیست که هرگونه تسهیلات اعتباری را به افراد مقیم گسترش دهند

آیا تعهدات مالیاتی وجود دارد؟مالیات جمع آوری شده بر روی منبع (TCS) با نرخ 5 ٪ در کلیه حواله های بالاتر از آستانه 7 لخ روپیه است. با این حال ، TCS کسر شده می تواند به عنوان بازپرداخت در زمان تشکیل اظهارنامه مالیات بر درآمد (ITR) تحت فرم 26 AS ادعا شود.

اگر در سرمایه گذاری های خارجی که تحت LRS انجام می شود ، سود حاصل شود ، بر اساس مدت زمان نگهداری این سرمایه گذاری در هند قابل پرداخت است. اگر این سرمایه گذاری به مدت 24+ ماه بود ، مالیات بر سود سرمایه بلند مدت 20 ٪ تحمیل می شود. در غیر این صورت ، سود حاصل از این سرمایه گذاری ها به عنوان درآمد عادی رفتار می شود و طبق صفحات مالیاتی قابل استفاده مالیات می شود.

با داشتن مرزهای جغرافیایی متخلخل تر و اقتصاد جهانی یکپارچه ، فراوانی معاملات خارجی به طرز چشمگیری رشد کرده است. LRS چنین معاملات را به صورت یکپارچه تسهیل می کند و در عین حال از ارز خارجی کشور نیز در برابر بی ثباتی محافظت می کند. ساکنان و کارآفرینان به طور یکسان باید خود را با تفاوت های ظریف LRS آشنا کنند تا تجربه حواله بدون دردسر داشته باشند و معاملات ارزی خود را بهینه کنند.

(نویسنده بنیانگذار و مدیرعامل ، TeamLease Regtech است.)

داستان های ET Prime را از دست ندهید! دوز روزانه به روزرسانی های تجاری خود را در WhatsApp دریافت کنید. اینجا کلیک کنید!