ارزش سهامداران منفی به چه معنی است؟

کن کلارک بیش از 100 میلیون دلار حساب بازنشستگی مدیریت کرده است و نویسنده راهنمای کامل احمق برای خارج شدن از بدهی است.

دکتر جفردا آر. براون یک مشاور مالی ، مربی معتبر آموزش مالی و محقق است که بیش از یک حرفه بیش از دو دهه به هزاران مشتری کمک کرده است. او مدیرعامل شرکت های مالی Xaris و تسهیل کننده دوره برای دانشگاه کرنل است.

ملودی کازل یک بررسی کننده واقعیت برای سرمایه گذاری است. او برای مقاله مجله غیر داستانی خود "لاک پشت های مقدس" در فینالیست در بخش 10 امتیاز عالی منطقه SPJ بود. او علاوه بر کار خود به عنوان نویسنده و سردبیر ، برای پروژه Borgen کارآموزی کرد و در آنجا از مهارت های خود برای جلب توجه به فقر جهانی استفاده کرد.

سهام سهامداران ، که در ترازنامه یک شرکت ذکر شده است ، توسط سرمایه گذاران برای تعیین سلامت مالی یک شرکت استفاده می شود. سهام سهامداران نشان دهنده مبلغی است که در صورت انحلال کلیه دارایی های یک شرکت و بازپرداخت تمام بدهی های آن به سهامداران بازپرداخت می شود. در این مقاله ، ما بررسی خواهیم کرد که چگونه سهامداران ارزش خالص یک شرکت و برخی از دلایل سهام سهامداران منفی را اندازه گیری می کنند.

غذای اصلی

• سهامداران سهامداران ، که به آن سهامداران نیز گفته می شود ، نشان دهنده سهامداران سهامداران در یک شرکت بازرگانی عمومی است.
• شرکت ها با کم کردن کل بدهی ها از کل دارایی ، سهام سهامداران را محاسبه می کنند.
• حقوق صاحبان سهام منفی یک پرچم قرمز برای سرمایه گذاران است زیرا این بدان معنی است که بدهی های یک شرکت از دارایی های خود فراتر می رود.
• دلایل سهام سهامداران منفی یک شرکت شامل ضررهای انباشته شده در طول زمان ، پرداخت سود سهام بزرگ است که درآمد حفظ شده را کاهش داده است و بدهی بیش از حد برای پوشش ضررهای انباشته شده است.
• سهام سهامداران برای سرمایه گذاران قابل توجه است زیرا ارزش خالص شرکت را نشان می دهد ، که باید قبل از سرمایه گذاری در سهام در نظر بگیرید.

نحوه محاسبه سهام سهامداران

سهام سهامداران یک شرکت با کسر بدهی های کل از کل دارایی ها محاسبه می شود:

کل دارایی ها - کل بدهی ها = سهامداران سهامداران

سهام سهامداران نشان دهنده ارزش خالص یک شرکت (که به آن ارزش کتاب نیز گفته می شود) است و سلامت مالی شرکت را اندازه گیری می کند. اگر کل بدهی ها از کل دارایی ها بیشتر باشد ، شرکت دارای سهام سهامداران منفی خواهد بود. تعادل منفی در سهام سهامداران یک پرچم قرمز است که سرمایه گذاران باید قبل از خرید سهام خود ، شرکت را بیشتر تحقیق کنند.

سهامدار منفی سهامدار در ترازنامه به چه معناست؟

دلایل سهامداران منفی

تعادل منفی در حقوق صاحبان سهام ، که به آن سهامداران نیز گفته می شود ، به این معنی است که بدهی ها از دارایی ها فراتر می روند. در زیر برخی از دلایل متداول برای سهامداران منفی را ذکر می کنیم.

تلفات انباشته شده

ضررهای انباشته شده در طی چندین دوره یا سالها می تواند منجر به سهامداران منفی شود. در بخش سهامداران سهامداران ترازنامه ، درآمد حفظ شده تعادل باقی مانده از سود یا درآمد خالص است که برای پرداخت سود سهام ، کاهش بدهی یا سرمایه گذاری مجدد در شرکت استفاده می شود.

در صورت ضرر خالص ، این ضرر به عنوان تعداد منفی به درآمد حفظ شده منتقل می شود و از هرگونه تعادل در درآمد حفظ شده از دوره های قبل کسر می شود. در نتیجه ، سهام سهامداران منفی می تواند به این معنا باشد که یک شرکت برای چندین دوره ضرر کرده است ، به حدی که درآمد حفظ شده موجود و هرگونه وجوهی که از سهام صادر کننده دریافت می شود ، فراتر رفته است.

پرداخت سود سهام بزرگ

پرداخت های بزرگ سود سهام که یا درآمد حفظ شده را خسته کرده اند یا از سهامداران سهامداران فراتر رفته اند ، تعادل منفی را نشان می دهد. ضررهای مالی ترکیبی در دوره های بعدی به دنبال پرداخت سود سهام بزرگ نیز می تواند منجر به تعادل منفی شود.

پول قرض گرفتن

مدیریت یک شرکت که به جای صدور سهام بیشتر از طریق بودجه سهام ، پول برای تأمین ضررهای انباشته شده وام می دهد ، می تواند باعث شود ترازنامه شرکت ارزش سهامداران منفی را نشان دهد. به طور معمول ، وجوه دریافت شده از صدور سهام باعث ایجاد تعادل مثبت در سهامداران سهامداران می شود.

همانطور که قبلاً گفته شد ، خسارات مالی که مجاز به جمع آوری سهام سهامداران بودند ، تعادل منفی را نشان می دهد و هر بدهی متحمل شده به عنوان یک مسئولیت نشان می دهد. به عبارت دیگر ، یک شرکت می تواند این ضررها را با وجوه وام گرفته شده پوشش دهد ، اما سهام سهامداران هنوز تعادل منفی را نشان می دهد.

استهلاک دارایی های نامشهود

استهلاک دارایی های نامشهود ، مانند حق ثبت اختراع یا علائم تجاری ، در بخش سهامداران ترازنامه ثبت شده است و ممکن است از تراز موجود سهامداران سهامداران فراتر رود. استهلاک نامشهود فرایند هزینه هزینه یک دارایی نامشهود بر زندگی پیش بینی شده دارایی است.

خط پایین

سهامداران منفی سهامداران می توانند نشانه هشدار دهنده ای باشند که یک شرکت در پریشانی مالی است یا می تواند به این معنی باشد که یک شرکت درآمد حفظ شده خود را صرف کرده است و هرگونه وجوهی از صدور سهام خود را برای سرمایه گذاری مجدد در شرکت با خرید املاک گران قیمت ، کارخانه و تجهیزات (تجهیزات گران قیمت) انجام داده است (PP & E). به عبارت دیگر ، سهام سهامداران منفی باید به یک سرمایه گذار بگوید که عمیق تر حفر کند و دلایل تعادل منفی را کشف کند. یک مکان مناسب برای شروع این کار برای سرمایه گذاران است که یاد بگیرند که چگونه بیانیه درآمد و ترازنامه یک شرکت را بخوانند.