ترازنامه در مقابل صورت درآمد: تفاوت چیست؟

ترازنامه ها و صورتهای درآمدی ابزاری ارزشمند برای سنجش عملکرد و چشم انداز تجارت شما هستند. این راهنما به شما کمک می کند تا نحوه استفاده از این صورتهای مالی را درک کنید.

• ترازنامه ها و صورتهای درآمدی ابزاری ارزشمند برای صاحبان مشاغل برای اندازه گیری عملکرد و چشم انداز شرکت خود هستند ، اما از نظر روشهای کلیدی متفاوت هستند.
• ترازنامه ، عکس فوری از وضعیت مالی یک شرکت را در یک نقطه خاص از زمان ارائه می دهد ، در حالی که بیانیه درآمدی - همچنین به عنوان بیانیه سود و زیان شناخته می شود - عملکرد را در طی یک دوره زمانی اندازه گیری می کند.
• نرم افزار حسابداری به مدیریت هر دو صورت مالی کمک می کند.
• این مقاله برای صاحبان مشاغل کوچک است که می خواهند درک کنند که چگونه از ترازنامه ها و صورتهای درآمد استفاده کنند.

ترازنامه ها و بیانیه های درآمدی ابزارهای مهمی برای کمک به شما در درک سلامت و چشم انداز تجارت خود هستند ، اما این دو با روش های کلیدی متفاوت هستند. این راهنما یک نمای کلی از هر دو صورت مالی به شما ارائه می دهد.

ترازنامه و صورت درآمد نشان دهنده اطلاعات مهم در مورد عملکرد مالی و سلامت یک تجارت است. صورت درآمد سود یا از دست دادن یک تجارت را در طی یک دوره زمانی ارزیابی می کند ، در حالی که یک ترازنامه وضعیت مالی تجارت را در یک نقطه خاص از زمان نشان می دهد.

یادداشت ویرایشگر: آیا به دنبال نرم افزار مناسب حسابداری برای تجارت خود هستید؟پرسشنامه زیر را پر کنید تا شرکای فروشنده ما در مورد نیازهای شما با شما تماس بگیرند.

ترازنامه و صورتحساب درآمد در ارائه تصویر کاملی از وضعیت مالی یک شرکت و چشم اندازهای آینده ، یکدیگر را تکمیل می کنند. هر دو برای تصمیم گیرندگان ، سرمایه گذاران و موسسات مالی بسیار مهم هستند.

اگر پیشینه ای در حسابداری یا امور مالی ندارید ، ممکن است این شرایط در ابتدا دلهره آور به نظر برسد ، اما خواندن و تجزیه و تحلیل صورتهای مالی یک مهارت لازم برای صاحبان مشاغل و مدیران است.

ترازنامه چیست؟

ترازنامه سنگ بنای صورتهای مالی یک شرکت است که عکس فوری از وضعیت مالی خود را در یک مقطع زمانی خاص ارائه می دهد.

این شامل آنچه شرکت در مالکیت آن (دارایی های خود) ، آنچه را که مدیون آن است (بدهی های آن) و حقوق صاحبان سهام ، که شامل پولی است که در ابتدا در شرکت سرمایه گذاری می شود ، همراه با هرگونه درآمد حفظ شده است که به صاحبان یا سهامداران مربوط می شود ، می باشد.

این عبارت بر اساس معادله زیر به دو ستون تقسیم می شود:

بدهی + سهام سهامدار = دارایی

این معادله پایه و اساس ترازنامه را تشکیل می دهد ، دارایی های یک ستون ، برابر با بدهی ها و حقوق صاحبان مالک در دیگری.

ترازنامه منعکس کننده عملکرد شرکت از بدو تأسیس ، شامل هر معامله ، مبالغ جمع آوری شده ، بدهی های انباشته شده ، دارایی های به دست آمده و ارزیابی های فعلی آنها ، همه در یک بیانیه واحد ارائه شده است.

این بینش در مورد عملیات ، امور مالی و چشم اندازهای آینده شرکت با استفاده از نسبت های مالی مانند بدهی به برابر است ، که نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت بدهی های خود با استفاده از حقوق صاحبان سهام یا نسبت فعلی است ، که دارایی های فعلی را با بدهی های فعلی تقسیم می کندتوانایی شرکت در انجام تعهدات خود را طی 12 ماه آینده تعیین کنید.

آیا می دانید؟نسبت اسید آزمون فقط با در نظر گرفتن دارایی های آسان برای فهرست ، وضوح بیشتری را به نسبت فعلی می افزاید و تصویری دقیق تر از توانایی شرکت در انجام تعهدات ارائه می دهد.

چه چیزی در ترازنامه گنجانده شده است؟

ترازنامه شامل دارایی ها ، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام در پایان دوره حسابداری است.

دارایی های

1. نقدی و معادل نقدی: که در زیر دارایی های فعلی ذکر شده است ، این رقم نشان دهنده ارزش پول نقد شرکت در پایان دوره حسابداری ، به همراه سایر معادل های نقدی است که ممکن است شامل اوراق بهادار قابل فروش و سپرده های کوتاه مدت باشد.
2. حساب های دریافتنی: این بدهی است که به یک شرکت برای کالاها و خدمات ارائه شده بدهکار است ، اما هنوز هزینه آن پرداخت نشده است. می توان از آن به عنوان وثیقه برای وام گرفتن استفاده کرد و در ترازنامه تحت دارایی های فعلی ذکر شده است.: این به کالاهای نهایی آماده برای فروش ، همراه با مواد اولیه در نظر گرفته شده برای تولید کالاها یا خدمات اشاره دارد. موجودی نیز تحت دارایی های فعلی طبقه بندی می شود.
3. گیاهان ، مالکیت ، مالکیت معنوی و موارد دیگر: اینها سرمایه گذاری های طولانی مدت هستند که نمی توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند ، مستقیماً در روند تولید استفاده نمی شوند و بیش از یک سال عمر دارند. این نوع ملک ممکن است شامل علائم تجاری ، حق چاپ و حسن نیت باشد. آنها بر اساس استفاده یا ارزش کاهش می یابند. در ترازنامه ، آنها تحت دارایی های غیر جریان ذکر شده اند.

بدهی

1. بدهی: بدهی هر مبلغی است که به وام دهندگان ، بانک ها یا تأمین کنندگان بدهکار است. بسته به اینکه بدهی های بلند مدت یا کوتاه مدت باشند ، آنها می توانند به عنوان بدهی های جاری یا بدهی های غیر جاری طبقه بندی شوند. حتی برای بدهی های بلند مدت ، بازپرداخت های آینده تحت بخش فعلی بدهی بلند مدت گنجانده شده است.
2. حساب های قابل پرداخت: این پرداخت های برجسته شرکت است که به تأمین کنندگان یا فروشندگان کالاها و خدمات ارائه شده مدیون است. با توجه به ماهیت کوتاه مدت این تعهدات ، آنها تحت بدهی های جاری طبقه بندی می شوند که اغلب طی 90 روز قابل پرداخت هستند.
3. برنامه بازنشستگی کم مالی: برنامه های بازنشستگی تحت حمایت شرکت با بدهی های بیشتر از دارایی ها برنامه های کم هزینه در نظر گرفته می شوند و قادر به تحقق تعهدات فعلی یا آینده خود نیستند. آنها غالباً به عنوان یک بدهی غیرجاری طبقه بندی می شوند و شرکت موظف است شکاف ها را بپردازد و در صورت بروز نیاز به آنها پر شود.
4. بدهی مالیاتی معوق: این نشان دهنده مالیات است که جمع می شوند ، اما هنوز پرداخت نشده اند. بدهی مالیاتی معوق اغلب از شکاف بین زمان بدهی مالیات و هنگام پرداخت پرداخت ، در شرایط فروش اقساط ، یا ایجاد اختلاف زمان تعهدی/پول نقد ناشی می شود.

سهام مالک یا سهامدار

به زبان ساده ، پس از پرداخت کلیه بدهی ها یا بدهی ها ، سهام مالک یا سهامدار برابر با کل دارایی های منتسب به صاحبان یا سهامداران در صورت انحلال شرکت است.

این بخش از ترازنامه شامل بازگشت سهام (ROE) است که با تقسیم درآمد خالص توسط سهام سهامدار محاسبه می شود. ROE اثربخشی مدیریت در استفاده و بازده رانندگی را بر اساس حقوق صاحبان سهام اندازه گیری می کند.

سهام سهامدار همچنین شامل درآمد حفظ شده - بخشی از درآمد خالص که به عنوان سود سهام به سهامداران توزیع نشده است - برای تأمین بودجه بیشتر رشد و گسترش تجارت استفاده می شود.

FYI: مدیریت به طور کلی هدف از حداکثر رساندن بازده سهام و بازپرداخت وجوه به سهامداران در قالب سود سهام یا خرید سهام در صورت عدم امکان تولید بازده کافی با این درآمد حفظ شده است.

صورت درآمد چیست؟

بیانیه درآمد همچنین به عنوان بیانیه سود و زیان (P& L) شناخته می شود ، عملکرد مالی یک تجارت را در یک دوره خاص خلاصه می کند ، گزارش درآمدها ، هزینه کالاهای فروخته شده ، سربار و سود خالص منتسب به سهامداران.

بیانیه P& L یکی از سه صورت مالی کلیدی است که یک تجارت را منتشر می کند ، سه ماهه ، سالانه یا هر دو اگر این یک شرکت دولتی باشد. این امر سودآوری ، منابع درآمدی ، هزینه ها و بودجه ها را پیگیری می کند و به شرکت اجازه می دهد تا در برابر واریانس از پیش بینی ها اقدام کند. سرمایه گذاران و وام دهندگان به بیانیه P& L توجه می کنند ، به ویژه هنگام مقایسه دوره های مختلف برای تعیین مسیر بلند مدت شرکت.

به یک تحلیلگر ماهر ، داده های ارائه شده در بیانیه سود و زیان می توانند بینش عمیقی با استفاده از نسبت ها ارائه دهند. اینها شامل نسبت ناخالص و عملیاتی است که سودآوری شرکت در رابطه با فروش و هزینه های انجام شده را برجسته می کند. نسبت به دست آوردن قیمت و بازده برابر برای ارزیابی کارآیی در تخصیص سرمایه. و نسبت بارها و بارها (TIE) برای اندازه گیری حاشیه ایمنی که یک شرکت باید پرداخت بدهی خود را برآورده کند.

چه چیزی در بیانیه درآمد گنجانده شده است؟

بیانیه درآمد بر چهار مورد اصلی متمرکز است: درآمد فروش ، هزینه ها ، سود و ضرر. این خود را با فروش نقدی یا غیر نقدی یا هر چیز دیگری در مورد جریان نقدی نگران نمی کند.

1. درآمد: این شامل پولی است که از عملیات تجاری عادی حاصل می شود. این خط برتر شرکت است و کل درآمد حاصل از آن را در یک دوره خاص نشان می دهد. این بخش بیشتر به درآمد عملیاتی یا درآمد حاصل از فعالیتهای اصلی یک تجارت و درآمد غیر عملیاتی تقسیم می شود که شامل منابع غیر هسته ای مانند درآمد بهره و درآمد اجاره است.
2. سود و زیان تحقق یافته: همچنین به عنوان "درآمد دیگر" نیز گفته می شود ، این یک بار دستاوردهای بدون تکرار است که از فروش یا دفع دارایی ناشی می شود. این موارد ممکن است شامل فروش املاک و مستغلات ، منابع اقلیت در سایر بنگاه ها یا حتی یک شرکت تابعه باشد. از طرف دیگر ، فروش از دست دادن یا دفع دارایی تحت "سایر هزینه ها" ذکر شده است ، و اغلب نتیجه فروش دارایی برای قیمت های پایین تر از ارزش گذاری آنها در ترازنامه در دوره مشخص شده است.
3. هزینه ها: این شامل کلیه هزینه های ناشی از دوره عادی تجارت ، مانند هزینه کالاهای فروخته شده (COG) است که هزینه مستقیم مواد و نیروی کار در هنگام تولید کالاها و خدمات است. هزینه ها همچنین شامل هزینه های اداری عمومی است که به طور مستقیم با فرایند تولید در ارتباط نیستند ، اما برای سازمان ضروری هستند و استهلاک یا استهلاک دارایی ها بر اساس برنامه های استفاده یا برنامه ثابت است.
4. درآمد/ضرر خالص: بیانیه درآمد در طول دوره به سود خالص یا ضرر می رسد ، همچنین از آن به عنوان خط پایین یاد می شود. سود یا ضرر خالص همان چیزی است که پس از افزودن سودهای تحقق یافته و کم کردن هزینه ها و ضررهای تحقق یافته باقی مانده است. این رقمی است که به سهامداران منتسب می شود.

تفاوت بین ترازنامه و صورت درآمد چیست؟

در اینجا یک مرجع سریع برای تفاوت های کلیدی بین ترازنامه و صورت درآمد ، خلاصه آنچه در بالا مورد بحث قرار گرفتیم ، آورده شده است.

شباهت های بین صورت درآمد و ترازنامه چیست؟

ترازنامه و صورتهای درآمدی در نقاشی تصویری واضح از وضعیت مالی و چشم اندازهای یک شرکت ، یکدیگر را تکمیل می کنند ، بنابراین آنها شباهت دارند.

همراه با بیانیه جریان نقدی ، آنها هسته گزارش مالی را تشکیل می دهند. خطاها یا حذفیات در هر یک از آنها نتایج نادرست را در همه آنها ایجاد می کند.

صورت درآمد و ترازنامه همان چرخه حسابداری را دنبال می کند ، با ترازنامه درست پس از بیانیه درآمد.

اگر شرکت در طی یک دوره سود به ارزش 10،000 دلار گزارش دهد و هیچ نقشه یا سود سهام وجود ندارد ، این مبلغ در ترازنامه به سهام سهامدار اضافه می شود.

این و سایر شباهت ها باعث می شود که آنها به یکدیگر متکی باشند و آنها را در ارائه تصویری واضح و کامل از حساب ها ضروری می کنند.

آیا نرم افزار حسابداری می تواند به شما در مدیریت صورتهای درآمد و ترازنامه کمک کند؟

با توجه به اهمیت صورتهای درآمد و ترازنامه در گزارشگری مالی ، نرم افزار حسابداری بسیار ارزشمند است. این می تواند اشتباهات یا خطایی را که منجر به صورتهای مالی ناقص یا نادرست می شود ، کاهش دهد.

بسیاری از ابزارها و راه حل های حسابداری وجود دارد که می توانید در بررسی ما در مورد نرم افزار حسابداری QuickBooks یا بررسی نرم افزار حسابداری Freshbooks ما در مورد آنها بخوانید. ابزارهای حسابداری وجود دارد که از همه نوع و اندازه به سازمان ها پذیرایی می کند. در اینجا برخی از بهترین راه حل های نرم افزاری حسابداری ، با قیمت گذاری بودجه و رابط های کاربر بصری که می تواند حسابداری را دلهره آور تر کند ، آورده شده است.